2018年3月,黨中央成立了由習(xí)近平任主任的中央審計(jì)委員會(huì),并于2018年5月召開(kāi)的黨中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議強(qiáng)調(diào)“要落實(shí)黨中央對(duì)審計(jì)工作的部署要求,做到應(yīng)審盡審、凡審必嚴(yán)、嚴(yán)肅問(wèn)責(zé),努力構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系”。按照新時(shí)代審計(jì)工作新要求,2018年以來(lái)集團(tuán)公司在省國(guó)資委、審計(jì)廳指導(dǎo)下,堅(jiān)持“以審計(jì)精神立身,以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè),以自身建設(shè)立信”,積極探索高質(zhì)量審計(jì)工作發(fā)展之路,以服務(wù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略為引領(lǐng),從加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)、提升審計(jì)質(zhì)量、創(chuàng)新審計(jì)整改方式等方面精準(zhǔn)發(fā)力,履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為,努力當(dāng)好公司高質(zhì)量發(fā)展的“衛(wèi)士”和“哨兵”,繪就了一幅幅“為建工審計(jì)、為發(fā)展助力”的精彩畫(huà)卷。
堅(jiān)持政治導(dǎo)向,以鐵的擔(dān)當(dāng)強(qiáng)化頂層設(shè)計(jì)
重塑審計(jì)目標(biāo)。堅(jiān)持集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略在哪里,中心工作在哪里,審計(jì)監(jiān)督就跟進(jìn)到哪里,把審計(jì)工作貫穿集團(tuán)發(fā)展各環(huán)節(jié)和全過(guò)程,以整體上市為契機(jī),以服務(wù)集團(tuán)改革發(fā)展、防控重大風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo),2018年2月集團(tuán)職代會(huì)上提出了“重塑審計(jì)”的工作目標(biāo),抽調(diào)45名骨干力量組成投資、房地產(chǎn)、類金融、重點(diǎn)項(xiàng)目等4個(gè)專項(xiàng)工作組,歷時(shí)100余天首次對(duì)全集團(tuán)開(kāi)展了集中審計(jì),形成69份審計(jì)報(bào)告,初步形成集團(tuán)“大監(jiān)督”格局。
重建體制機(jī)制。完善審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)和管理體制機(jī)制,明確黨委書(shū)記、董事長(zhǎng)親自分管審計(jì)工作,成立了黨委審計(jì)委員會(huì)并高效運(yùn)轉(zhuǎn),2018年以來(lái)共召開(kāi)審計(jì)委員會(huì)18次,對(duì)審計(jì)工作研究部署;建立重大審計(jì)事項(xiàng)向黨委會(huì)報(bào)告機(jī)制,集團(tuán)各級(jí)黨委定期或不定期聽(tīng)取審計(jì)工作匯報(bào),對(duì)審計(jì)計(jì)劃、重大審計(jì)結(jié)果、違規(guī)事項(xiàng)處理、違法問(wèn)題移送等重大事項(xiàng)進(jìn)行研究審議,2018年以來(lái)各級(jí)黨委共聽(tīng)取審計(jì)工作匯報(bào)和研究審計(jì)事項(xiàng)60余次,為審計(jì)工作開(kāi)展創(chuàng)造了良好環(huán)境、提供了堅(jiān)實(shí)保障;編制《審計(jì)工作手冊(cè)》,修訂、新建了《審計(jì)工作實(shí)施辦法》《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》兩項(xiàng)基本制度,并在此基礎(chǔ)上配套制定了《審計(jì)人才庫(kù)管理辦法》《優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選辦法》《所屬單位審計(jì)工作績(jī)效考核暫行辦法》等7項(xiàng)制度,進(jìn)一步建立健全集團(tuán)“2+N”審計(jì)管理制度體系,確保審計(jì)工作開(kāi)展有章可循、有規(guī)可依。
重構(gòu)審計(jì)隊(duì)伍。強(qiáng)化機(jī)關(guān)審計(jì)力量建設(shè),選優(yōu)配強(qiáng)機(jī)關(guān)審計(jì)部力量;健全所屬基層單位審計(jì)組織,15個(gè)二級(jí)單位設(shè)立了獨(dú)立的審計(jì)部門,專職審計(jì)人員由30余名增加到85名,兼職受訓(xùn)的審計(jì)人才超過(guò)200余名,2021年集團(tuán)審計(jì)部從所屬單位擇優(yōu)選拔骨干力量組建了130余名成員的審計(jì)人才庫(kù),以高素質(zhì)、專業(yè)化、能力強(qiáng)的審計(jì)隊(duì)伍助推審計(jì)工作實(shí)現(xiàn)新提升;通過(guò)集中培訓(xùn)、以干代培等方式全面提升審計(jì)人員能力,2018年以來(lái)共500余人次受訓(xùn),每年均抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干上百人次參加省審計(jì)廳、國(guó)資委和集團(tuán)審計(jì)項(xiàng)目,著力培養(yǎng)能查能說(shuō)能寫(xiě)本領(lǐng);提煉總結(jié)案例進(jìn)行宣貫,提升審計(jì)人員綜合素質(zhì),以案示警、以案助學(xué),提升審計(jì)人員綜合能力。
堅(jiān)持責(zé)任導(dǎo)向,以鐵的措施強(qiáng)化精準(zhǔn)管控
創(chuàng)新管控模式。堅(jiān)持在集團(tuán)統(tǒng)一管控上精準(zhǔn)發(fā)力,推動(dòng)構(gòu)建集團(tuán)集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系,內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)行集團(tuán)總部統(tǒng)一管控和各單位獨(dú)立實(shí)施相結(jié)合的“1+N”的管理模式,加強(qiáng)對(duì)下指導(dǎo)、堅(jiān)持上下聯(lián)動(dòng),全面體現(xiàn)“集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)”的審計(jì)成果。
優(yōu)化審計(jì)方式。持續(xù)完善和改進(jìn)“全面覆蓋”審計(jì)方式,每年初集團(tuán)和所屬單位按照審計(jì)“全覆蓋”和“五個(gè)必審”(離任必審、投資必審、完工必審、兌現(xiàn)必審、虧損必審)的要求,統(tǒng)籌制定年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,形成常態(tài)化、動(dòng)態(tài)化震懾,防止“破窗效應(yīng)”。2018年以來(lái)累計(jì)完成審計(jì)項(xiàng)目569項(xiàng),并連續(xù)三年超額完成;
從嚴(yán)考核形式。充分發(fā)揮考核導(dǎo)向和指揮棒作用,連續(xù)3年對(duì)所屬單位審計(jì)工作開(kāi)展檢查考核,考核結(jié)果在集團(tuán)CES協(xié)同辦公平臺(tái)公開(kāi)通報(bào),并與被考核單位業(yè)績(jī)考核和其審計(jì)部門績(jī)效考核掛鉤,2021年度創(chuàng)新考核方式,抽調(diào)所屬單位14名審計(jì)人員參與考核,并采取集中評(píng)比、統(tǒng)一打分、公開(kāi)計(jì)分的方式,對(duì)所屬單位審計(jì)報(bào)告質(zhì)量進(jìn)行評(píng)比,確保了考核工作公開(kāi)透明、公平公正;2021年集團(tuán)在省屬企業(yè)中率先實(shí)行審計(jì)部門差異化考核制度,并在所屬單位積極推行,目前集團(tuán)共有12家二級(jí)單位建立了對(duì)審計(jì)部門差異化的考核體系,為審計(jì)人員獨(dú)立、公正、客觀地開(kāi)展工作創(chuàng)造了良好的環(huán)境。
堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向,以鐵的手段強(qiáng)化重點(diǎn)監(jiān)督
聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域抓監(jiān)督。立足“審計(jì)監(jiān)督首先是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督”定位,堅(jiān)持有所為有所不為,聚焦主責(zé)主業(yè),按照“三年全覆蓋”要求,將任中審計(jì)與離任審計(jì)相結(jié)合,開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),2018年以來(lái),集團(tuán)累計(jì)開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)569項(xiàng),其中經(jīng)責(zé)審計(jì)102項(xiàng)。通過(guò)近年來(lái)全覆蓋的經(jīng)責(zé)審計(jì),確保集團(tuán)黨委對(duì)于被審計(jì)單位落實(shí)集團(tuán)重大經(jīng)濟(jì)決策的情況、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、風(fēng)險(xiǎn)防控情況、管理漏洞、被審計(jì)干部履職盡責(zé)等實(shí)際情況的全面掌握,為集團(tuán)黨委決策部署和制定針對(duì)性措施提供了有力支撐。同時(shí),通過(guò)審計(jì)監(jiān)督進(jìn)一步提升被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)履責(zé)意識(shí)和紅線意識(shí),進(jìn)一步堵塞管理漏洞、防范風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量管控,以高質(zhì)量的審計(jì)成果提升審計(jì)工作價(jià)值。
聚焦審計(jì)整改抓監(jiān)督。立足“權(quán)威高效”,對(duì)審計(jì)反饋問(wèn)題實(shí)行被審計(jì)單位自驗(yàn)、集團(tuán)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)職能部門初驗(yàn)、審計(jì)部門終驗(yàn)的“三重驗(yàn)收”整改模式,共同推動(dòng)審計(jì)整改落地見(jiàn)效,2018年以來(lái)通過(guò)整改累計(jì)推動(dòng)收回資金30億元、挽回經(jīng)濟(jì)損失4600余萬(wàn)元、清退費(fèi)用1700余萬(wàn)元、新建修訂制度636項(xiàng)、追責(zé)問(wèn)責(zé)384人次;將“立審立改、審改結(jié)合”作為審計(jì)過(guò)程中的重點(diǎn)環(huán)節(jié),推進(jìn)審計(jì)整改關(guān)口前移,確保審計(jì)成果在第一時(shí)間發(fā)揮效應(yīng);嚴(yán)格落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”,根據(jù)審計(jì)對(duì)象職責(zé)分工,綜合考慮相關(guān)問(wèn)題的歷史背景、決策過(guò)程、性質(zhì)、后果和審計(jì)對(duì)象實(shí)際所起的作用等情況,對(duì)集團(tuán)內(nèi)部管理的中層人員進(jìn)行客觀公正的評(píng)價(jià),嚴(yán)格界定其應(yīng)承擔(dān)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主管責(zé)任和直接責(zé)任,通過(guò)定責(zé)促其整改,2018年以來(lái)累計(jì)對(duì)集團(tuán)中層人員定責(zé)98人次;將審計(jì)整改情況納入被審計(jì)單位業(yè)績(jī)考核和領(lǐng)導(dǎo)班子黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查考核內(nèi)容,壓實(shí)集團(tuán)職能部門監(jiān)督審計(jì)整改情況的責(zé)任。
聚焦聯(lián)合聯(lián)動(dòng)抓監(jiān)督。2018年以來(lái)累計(jì)向紀(jì)檢部門移送問(wèn)題線索15項(xiàng),推動(dòng)審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)督、效能監(jiān)督貫通協(xié)調(diào),強(qiáng)化對(duì)審計(jì)結(jié)果的分類運(yùn)用;集團(tuán)紀(jì)委將審計(jì)移送的相關(guān)線索,納入監(jiān)督執(zhí)紀(jì)范疇,定期互通信息、分析研判,依規(guī)依紀(jì)依法嚴(yán)肅處理,持續(xù)放大監(jiān)督效能。
聚焦提升管理抓監(jiān)督。審計(jì)部門在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的同時(shí),也就如何整改問(wèn)題向被審計(jì)單位、各職能部門提出良好的建議;同時(shí)在完成個(gè)性化事項(xiàng)的基礎(chǔ)上,做出高站位的思考,提出推進(jìn)集團(tuán)管理的意見(jiàn)和建議。2018年以來(lái)共提出審計(jì)整改意見(jiàn)和建議500余條,并在總結(jié)各單位個(gè)性問(wèn)題的基礎(chǔ)上,向集團(tuán)提出了關(guān)于棚改項(xiàng)目投前管理、投建分離等管理建議,對(duì)部分不合理制度提出修訂建議,對(duì)提高管理方法和效果提出改進(jìn)建議。
雄關(guān)漫道真如鐵,而今邁步從頭越。集團(tuán)審計(jì)工作將繼續(xù)堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),立足“審計(jì)監(jiān)督首先是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督”定位,深入開(kāi)展“研究型審計(jì)”,依法忠實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),爭(zhēng)做觀察發(fā)展的“望遠(yuǎn)鏡”,審視問(wèn)題的“顯微鏡”,努力在集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展中展現(xiàn)審計(jì)作為,以優(yōu)異成績(jī)迎接黨的二十大勝利召開(kāi)。